企业老板企业利润太高,但是缺乏成本进项,导致账目利润虚高,比如像建筑设计、企业管理、营销策划、软件开发等行业。还有一些高薪人群,企业高管之类的,想要解决工资薪金问题,工资薪金在5000元免征额后,采取7级累进税率(3%-45%),月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%,这就意味着如果按照现行个税纳税,年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。但是现在高薪阶层也可通过个人独资企业的方式来解决这个问题。
现在像山东、河南、重庆等园区可以享受核定征收,增值税税收奖励扶持地方留存30%-50%,地方留存40%-60%,假如小规模纳税人企业增值税12万,那么12*60%*50%=3.6万的增值税税收奖励会在次月返还给企业。
股东分红
高管分红问题,例如洛总年底分红100万,如需提到个人账户需要缴纳20%的分红税,就是100*20%=20万,那么洛总就需要缴纳这20万的分红税。洛总这个时候可以在税收园区注册一个个人独资企业,享受当地的核定征收政策:
增值税:100*3%=3万
附加税:3*6%(减半征收)=0.18万
个人经营所得:100/1.03*10%*20%-10500=0.89万
综合:3+0.18+0.89=4.07万
洛总可以节约20-4.07=15.93万
转移利润减少税收压力
某设计公司为一般纳税人,年收入为1000万,费用支出在500万,利润为500万,因为公司利润不再涉及增值税,企业所得税500万*25%=125万;个人所得税(分红)375万*20%=75万,合计200万。
通过税收园区设立个人独资企业享受核定征收,将原公司利润的500万元转入个人独资企业。
增值税:500*3%=15万
附加税:15*6%=0.9万
个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万
合计:15+0.9+10.51=26.41万。
节约:200-26.41=173.59万
同样的工资代发,某公司高管月薪5万,年收入60万,个人所得税:((5-0.5)*30%-0.4410)*12=10.908万元,现在税收园区成立一家个人独资企业核定征收。
增值税:60*3%=1.8万
附加税:1.8*6%=0.12万
个人经营所得:60/1.03*10%*10-0.15=0.43万
合计:1.8+0.12+0.43=2.35万
节约:10.908-2.35=8.558万
通过注册个人独资企业,享受地方园区的核定征收政策,注册过程中无需法人到场,只需邮寄法人及财务身份证原件进行银行开户,提供实际注册地址,出核定通知书,税务系统显示业务核定征收,3-5天取得营业执照,包括刻公章、发票专用章、财务专用章。
所有事项都由小编开发区办事处代为办理,像核税、领票、办税控、开票、做账、报税、年审、涉税处理及财政认定等工作。《公众:核定征收政策》
解决企业所得税及分红税工资利润的问题
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