2020年个体户、个人独资企业及有限公司税收优惠政策指南

03月18日 16:05发布湖北 武汉
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详细信息

2020年个体户、个人独资企业及有限公司税收优惠政策指南

说到税收筹划,很多人都想着个体工商户,觉得成立简单,注册资金没要求、不用做账、不用开对公账户……但是就忘了他不是公司性质。而有的人想的是个人独资企业,因为可以享受个人所得税的核定征收,同时还是企业性质,听起来比个体户好。还有少部分人考虑有限公司,虽然过程很复杂,但是是公司性质,增值税和所得税也有扶持。今天我们就来说说个体工商户、个人独资企业、有限公司。



一、注册资本

个体户:注册个体工商户营业执照不需要注册资金;

个人独资企业:对注册资本没有要求,不需验资,只要自行申报即可;

有限公司:公司法规定:一人有限公司注册资金最低十万元人民币,两人以上有限公司注册资金最低三万元人民币。

二、注册流程

个体户:申请—受理—审核—决定,没有对公账户等问题。

个独企业、有限公司:核名-执照-章-银行-税务-税控设备



三、优惠政策

个体户:个人所得税核定1.5%;只要开发票就需缴纳增值税,季度30万以内免征增值税;

个人独资企业:个人经营所得税核定0.5%-2.1%、增值税3%、附加税0.18%;

有限公司:

(1)、高新技术15%的企业所得税税率;

(2)、小微企业月销售额低于10万、季度销售额低于30万免增政策;

(3)、小型微利企业5%、10%、25%的三档企业所得税税率;

(4)税收洼地有限公司增值税和企业所得税的财政扶持(地方留存的30%-75%)。

四、名称

个体户:名称组织形式可以选用“厂”、“店”、“馆”、“部”、“行”、“中心”等字样;

合伙企业:必须加上合伙;

个人独资企业:“中心”、“工作室”、“事务所”;

有限公司:“有限责任公司”



五、注销流程

个体户:提交资料-审核-注销核准通知书

个人独资企业:提交申请材料-发布注销公告-税务注销-对公账户注销-核准注销-公告营业执照作废。

有限公司:成立清算组-开展清算工作-公司注销登记45天-注销社保-税务注销-工商注销-开户许可证注销-印章注销。

个人独资企业核定征收优惠详述:现在在税收园区办理个人独资企业享受核定征收政策,个税核定应税所得率10%,增值税还可享受额外返还。就以500万销售额看看个人独资企业需纳税多少。

个人经营所得税:

500万/(1+3%)*10%*30%-4.05万=10.51万

增值税:

500万/(1+3%)*3%=14.56万(可获得1.7万的返还)

附加税

500万/(1+3%)*0.18%=0.87万

总税金:24.24万

无论哪种税收筹划,都要适合企业的发展才行,做税收筹划一定要细心、精准,多方综合考量。

更多税收优惠政策详情可以关注公众号《涵税税》

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