很多人都说销售收入很高,因为工资是不固定的,像一些业绩比较好的销售,比老板的收入还高,因为收入不固定,业绩好的话收益就会高很多。但是,销售人员也是最辛苦的,全天无休的服务客户,小心翼翼的维系客户,很多时候需要放下尊严,放下面子。
往往西装革履的背后,是数不尽的心酸与无奈。
但是销售人员收入高,税负也高。如果按照常规方式缴税,像销售收入比较高,税负率可能高达45%。
那么销售人员可以怎么来降低税负呢?
首先我们要先认清销售收入的组成部分,销售提成,可以算作以下三种收入中的任意一种,并且都完全合法,这三种收入可以是综合工资薪金所得,劳务报酬所得,个人经营所得!
根据《个税法》,个人所得共分为9种:
(1)工资,薪金所得。
(2)劳务报酬所得
(3)稿酬所得
(4)特许权使用费
(5)经营所得
(6)利息,股息,红利所得
(7)财产租赁所得
(8)财产转让所得
(9)偶然所得
注意:居民个人去的(1)~(4)项所得(简称综合所得),按照年度合并计算个人所得税;
现在个税这三种收入差别很大,现在我们具体分析。
一:工资,薪金所得
工资薪金所得,是销售人员与用人单位签署劳动关系的情况下获得的收入。需要按照3%-45%的累进税率,缴纳个人所得税。
此外,与销售人员签订了劳动关系的用工单位,是有义务为其销售人员缴纳个税的。但是吧,以工资薪金的模式,对于那些提成业绩收入较高的销售人员来说,很明显,税负率太高了,可能接近一般的收入都用来交税了。
二:劳务报酬所得
工资薪金所得,是销售人员与用人单位签署劳务关系的情况下获得的收入,比如像兼职这种情况,需要按照20%-40%的税率上交个税。
注意:工资薪金所得,劳务报酬所得都是属于综合所得的,在缴纳个税的时候需要金乡汇算清缴。
三:经营所得
经营所得,是销售人员与合作方签署合作合同,然后完成合同规定的条件后取得收入,比如小李根A公司签订合同完成一定区域的设备检修服务,完成任务后获得收益20万。这样就需要按照5%-35%的累进税率。
注意:《个税法》规定“经营所得,以每一纳税年度收入总额减去成本,费用以及损失后的余额,为应纳税所得额”
个人经营有两种形式:
①查账征收;查账征收是可以减去各项成本后作为纳税基础,上交个税。比如收益80万,但是有成本60万,那么只有这20万是需要交税的。
②核定征收;核定征收是核定一个固定税率,比如1%,2%然后缴税,就跟成本无关了。
所以当收入的方式不同,缴税是相差10倍不止的。
自然人在税局取得票
(现在我们园区开可以核定个人经营所得税)
需要交的税:
增值税:1%(2020.12.31日前)
附加税:0.06%
个人经营所得税:0.5%
票面综合税率:1.56%
优势:方便快捷,不需要办理公司
个人独资企业+核定征收
小规模纳税人入驻山东、重庆,河南园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税
企业增值税:1%(2020.12.31日前)
企业所得税:无需缴纳
个人生产经营所得税:0.5-2.1%(小规模最高2.1%)
综合税率:1.5%-3%
Note:核定征收企业也可以享受季度30万以内免征增值税政策
优势:企业性质,有公户,可以开专票,税率低
销售艰难,高收入伴随高税负,这个方法个税降低不止10倍!
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