2020年开始步入尾声,很多朋友都开始为年底税收问题发愁,金税三期上线,银行税务局数据共享,银行开户,公转私等全国严查,任何账户的现金交易超过5万、公户转账超过200万、私户转账超过20万(境内)或者是50万(境外),都会引起税务局注意。
那么有真实业务,但是业务对象多是个人很难取得有效票据的企业,导致账目利润虚高,企业所得税压力大的企业,年底该如何解决这部分税收压力呢?
肯定是不能违法违规,咱可以利用国家的税收优惠政策,比如现在全国都在实行的总部经济招商政策,给到在当地税收园区的企业核定征收或是税收奖励扶持。为了带动当地的经济发展,不需要企业在当地办公,没有区域限制,外省的企业同样可以享受,对于个人独资企业按照10%进行核定,5%-35%五级累进制计算个人经营所得税,综合税率在5%以下,在2020年小规模纳税人增值税按1%征收政策的叠加下,个人独资企业的综合税率在3%左右。
缺少进项成本的行业,可以在税收园区成立一家个人独资企业,比如某某营销策划中心、某某企业管理中心、某某设计工作室等等,这家个人独资企业为原公司的下游服务商,把原来公司业务分包到个人独资企业上面完成,享受核定征收。
比如分包500万设计业务给个人独资企业,那么按照核定征收纳税,个人独资企业需要缴纳的税金:
增值税:500/1.03*3%=14.56万
附加税:14.56*6%=0.87万
个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万
个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红
合计:10.51+0.87+14.56=25.94万(可以开具3%的专票)
缴纳25万左右的税金后就可以转入法人私人账户自由支配,给上游公司开具设计服务类型的票据,通过个人独资企业公转私是合理合法的。
且在2020年,在小规模纳税人增值税减按1%征收政策下,500万的业务,个人独资企业享受核定征收后在缴纳15万左右的税金后就可以转入法人私人账户。
成立个人独资企业,在年底开票高峰期获得增票的机会,且可以合理合法的减少企业综合税负,年底缺少进项成本的企业可以考虑。
还有一种方式同样可以解决进项成本问题,就是自然人代征模式。
缺少进项的企业可以通过自然人代征的模式解决,个人可以到有税收政策的园区代开票据,按照0.5%的个税核定、1%的增值税、0.06的附加,综合税率1.54%代征,但是只能开具增值税普通票据。
比如A公司是一家工程公司,接到项目后会分包给底下的包工头或者施工队,由于当地无优惠政策,开具票据成本过高,包工头无法为A公司开具票据,长期造成A公司利润虚高
解决方案:A公司与包工头签订合同,并支付包工头对应金额,包工头通过园区按照1.54%的税率为企业开具增值税普通票据为企业做账。
以上两种方式都可以解决成本问题,各有优势,代征不需要成立企业,但是只能开普通票据,个人独资企业可以开专票,但是需要办理周期,若是急需成本回笼资金的可以考虑代征,若是不着急想解决年底或者是明年的成本问题的朋友,可以考虑个人独资企业核定征收。
想要了解更多税收政策的朋友可以联系我,直接对接全国各大税收园区政策源头,灵活用工、税收奖励扶持等等政策。公众号《核定征收政策》。
河南企业2020年年底利润虚高,税负压力大该如何解决?
本地搜郑重提醒:本站不承担任何交易损失,请谨慎判断相关信息的真实性,过低的价格和夸张的描述有可能是虚假信息,请提高警惕。
- *您的称呼
- *联系电话
- *留言内容
- 广东建筑机电安装工程专业承包资质转让2023-08-24 14:11:36
- 广东建筑总包二级资质新办/转让2023-08-17 13:50:29
- 专包 地基二级资质转让/新办2023-08-15 13:58:59
- 接广东安全生产许可证新办/延期2023-08-10 13:43:17
- 深圳装修一级资质 带安证现货转让2023-08-09 11:51:57
- 建筑施工总承包新办/升级/延期2023-08-07 18:58:00
- 广东市政公用工程施工总包资质新办/升级/转让2023-08-03 13:54:42
- 广东安全生产许可证新办 延期2023-08-01 13:44:18
- 广东电子与智能化工程专业承包新办/升级/转让2023-07-31 11:37:21
- 广东机电工程施工总承包新办/转让2023-07-28 18:21:47
- 这10项优惠政策延续到2027年!请收藏保存!
- 2024年多家个体户被稽查,罚款以及吊销!
- 服务行业缺少成本票据所得税太高有什么办法?
- 高额居间服务如何降低综合税率?
- 主播网红利用个人独资企业进行税务上的筹划是怎么操作的?
- 个人独资企业按照10%核定征收后合理合法进行公转私
- 2021年小规模纳税人在享受1%增值税的条件下核定征收
- 小规模纳税人2021年还能核定征收吗?
- 个人如何通过自然人委托代征低税率纳税?
- 2021年利用核定征收解决企业所得税税负压力
- 总部经济招商享受核定征收政策
- 通过自然人委托代征能够解决什么问题
- 2021年合理合法减少税收压力的方式
- 2021年河南核定征收政策继续享受
- 2021年上海取消核定征收,河南还可以继续核定!