不少公司都面临缺少进项成本,导致实际业务拿不到成本票,企业税税负重,分红时还要缴纳分红税,一年的实际利润全额纳税后到手钱其实没有多少。想要减少这部分的税收压力,都得从不同的情况入手,利用相关的税收政策,转换业务模式,合理合法合规的减少公司个人的综合税负。
1.公司本属于高利润的行业
公司属于高利润类型的行业,成本大多是员工的高工资,不能作为进项抵扣,比如一个项的设计方案就值几百万,导致了公司的账目利润严重虚高,不能反应公司的真实利润,25%的企业所得税、20%的分红税,企业所得税和个人分红税压力大。
这种情况就可以利用个人独资企业核定征收政策,在有核定征收的地区,通过总部经济招商模式,在当地成立小规模个人独资企业,把原公司的服务类型的真实业务分包给个人独资企业来承接,享受核定纳税,比如设计服务、咨询服务等。
按照服务行业10%应税所得率进行核定,核定过后再按照五级累进制税率表对应税率,计算个人经营所得税。个人独资企业依法不需要缴纳企业所得税,只需要缴纳增值税、附加税、个人经营所得税,公转私时也不需要缴纳分配,直接以利润分配、经营所得的形式转入法人的私人账户自由支配,综合税率在5%以内,并且开具3%的专票出来抵扣。
举例:一家科技有限公司有400万真实无成本的利润,按照查账征收需要缴纳25%企业所得税100万,分红税20%(400-100)*20%=60万,合计160万,现在这家科技有限公司在河南税收园区成立一家个人独资企业(河南某某某科技服务中心),来承包这400万业务,需要缴纳的税金:
将400万的企业利润以业务分包的方式给个人独资企业,则个人独资企业的税收为:
增值税:400万/1.03*3%=11.65万
附加税:11.65万*6%=0.699万
个人生产经营所得税:400万/1.03*10%*30%-4.05万=7.6万
则400万的综合纳税为:7.6万+11.65万+0.699万=19.949万
19万和160万一对比,不难看出个人独资企业核定征收的优势,企业所得税压力大的朋友可以考虑成立个人独资企业享受核定的方式减少税收压力。
2.公司和个人发生业务
公司和个人发生业务,个人没有能力开具票据,只能去税务局代开,若是按照正常情况去税务局代开,一般是划入劳务报酬,按照20%的税率计算税金,那么公司就可以和个人商量通过委托代征的模式,办理临时税务登记,认定个人为个体工商户,核定个税为0.5%,享受目前小规模增值税暂行按照1%征收的政策,附加税0.06%,以综合税率1.56%开具普票出来给公司列支成本。这种方法简单快捷,检验平台可以查验票据真伪,一票一完税,不需要进行汇算清缴,不想成立企业的朋友可以考虑委托代征的方式。
两种方式都能有效的解决缺少成本票带来的税收压力,利用好税收优惠政策,合理合法的减少综合税负。公众号《核定征收政策》。
公司缺少进项成本不想高税负全额纳税怎么处理?
本地搜郑重提醒:本站不承担任何交易损失,请谨慎判断相关信息的真实性,过低的价格和夸张的描述有可能是虚假信息,请提高警惕。
- *您的称呼
- *联系电话
- *留言内容
- 广东建筑机电安装工程专业承包资质转让2023-08-24 14:11:36
- 广东建筑总包二级资质新办/转让2023-08-17 13:50:29
- 专包 地基二级资质转让/新办2023-08-15 13:58:59
- 接广东安全生产许可证新办/延期2023-08-10 13:43:17
- 深圳装修一级资质 带安证现货转让2023-08-09 11:51:57
- 建筑施工总承包新办/升级/延期2023-08-07 18:58:00
- 广东市政公用工程施工总包资质新办/升级/转让2023-08-03 13:54:42
- 广东安全生产许可证新办 延期2023-08-01 13:44:18
- 广东电子与智能化工程专业承包新办/升级/转让2023-07-31 11:37:21
- 广东机电工程施工总承包新办/转让2023-07-28 18:21:47
- 这10项优惠政策延续到2027年!请收藏保存!
- 2024年多家个体户被稽查,罚款以及吊销!
- 服务行业缺少成本票据所得税太高有什么办法?
- 高额居间服务如何降低综合税率?
- 主播网红利用个人独资企业进行税务上的筹划是怎么操作的?
- 个人独资企业按照10%核定征收后合理合法进行公转私
- 2021年小规模纳税人在享受1%增值税的条件下核定征收
- 小规模纳税人2021年还能核定征收吗?
- 个人如何通过自然人委托代征低税率纳税?
- 2021年利用核定征收解决企业所得税税负压力
- 总部经济招商享受核定征收政策
- 通过自然人委托代征能够解决什么问题
- 2021年合理合法减少税收压力的方式
- 2021年河南核定征收政策继续享受
- 2021年上海取消核定征收,河南还可以继续核定!
- 霸王茶姬被传上市,资本市场还能“喝下”多少奶茶?
- 量产存储检测设备,德伽存储完成数千万元天使轮融资|36氪首发
- 9点1氪丨全球资本市场大幅波动;吴亦凡两关联公司欠税400余万;小龙虾大量上市价格近腰斩
- 消息称小鹏汇天将于今年内开启 B 轮融资,A 轮曾融资超 5 亿美元
- 证监会制定发布《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》
- 证监会:研究建立科创板、创业板储架发行制度
- 商务部:正牵头修订《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》
- 网宿科技在湖北成立新公司 注册资本3000万
- 天域生态控股企业成立生物科技公司 注册资本4000万
- 广东国资200亿成立投资合伙企业 健投控股200亿成立投资合伙企业